养老保险计算方式
参加养老保险，退休领取养老金，可能是很多老人都知道的条件了。养老保险多缴多得、长缴多得，很多老人害怕养老金待遇低，因此会选择多交几年。如果养老保险缴费25年，会领取多少养老金呢？
养老金计算公式。
我们的养老保险制度，近年来发生了很多变化。很多老人可能还停留在养老金领取，退休前工资一定比例的老概念中。
其实，现在的养老金计算公式，是2005年国发38号文件确定的。一般来说包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分构成。
（一）过渡性养老金部分，是由各省市自行确定的。主要是根据当地实施统筹账户和个人账户相结合的养老保险制度以前的缴费年限和视同缴费年限，由于缺少个人账户养老金的一种待遇补充。
过渡性养老金多是跟社会平均工资相挂钩，目前只有江苏省还在使用转化的视同个人账户方式了。
如果说我们从1997年缴费到现在，总共25年的话，很有可能是没有过渡性养老金部分的。
（二）个人账户养老金，等于退休时养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
个人账户的余额主要包括个人缴费部分和历年积累的利息。像我们个人缴纳的部分，一般是按照缴费基数的8%计入个人账户的，2005年国发38号文件实施以前是按照11%。
另外，相应的养老保险个人记账利率也在不断完善、不断提高。最初只有银行一年期定期存款利率，后来提升到4%~5%。现在都是由人社部和财政部统一公布，一般在6%~8%以上。
养老保险个人账户计发月数，从2005年公布至今一直没有改变过。60岁是139个月，50岁是195个月，55岁是170个月，有关计发月数十四五期间还将修订完善。
如果说退休时养老保险个人账户余额有5万元，60岁退休，现在每月能领取360元的个人账户养老金。
养老保险个人账户余额，如果参保人去世得早，会由继承的继承的，这部分不会亏本。实际上，计入个人账户的部分只是缴纳总钱数的一小部分。
（三）基础养老金部分，等于退休上年度社会平均工资×（1+本人的平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
如果按照60%基数缴费25年，基础养老金可以领取20%的退休上年度社会平均工资。如果是100%基数缴费的话，25年领取25%的社平工资。这一部分待遇，实际上非常具有保值增值能力。
实际上，绝大多数人都不会计算形成个人账户的付出和收获。如果我们按照60%基数缴费，比如说始终是3000元基数。灵活就业人员是按照12%的比例计入统筹账户的，假设全部形成基础养老金。
如果社会平均工资不变的情况下，缴费25年总共需要缴纳10.8万元。如果计算养老金的社平工资保持5000元不变，每月能够领取1000元的基础养老金。因此，回本时间就是108个月，9年时间。
现实情况是，缴费基数我们在不断提升，社会平均工资也在不断增长，退休以后养老金还在不断增加，参保人去世以后还可以领取丧葬抚恤待遇。综合考虑以上情况，回本时间实际上一般只有五六年甚至更短。
一般来说，如果按照最低基数缴费25年，养老金确实也就在1500元上下。如果缴费基数高，养老金待遇也会更高。
这就是我们的养老金计算公式。实际上简单来说是非常划算的，只要我们活到预期寿命，至少能够赚好几倍的个人投入呢。
怎样测算退休后的养老金
退休养老金的计算公式形式上是全国统一的，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成，个别人员还会有第三部分过渡性养老金。影响养老金的高低因素有很多，让我们看一下养老金的各个部分是如何计算的：
第一，个人账户养老金。
首先看个人账户养老金。个人账户养老金等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。
个人账户养老金的计算方式是全国统一的，相对非常公平。60岁退休是139个月，50岁是195个月，55岁是170个月。
个人账户余额26.4万元，60岁、55岁、50岁退休，分别可以领取养老金1900元、1550元、1350元。
需要提醒的是，养老保险个人账户的计发月数在十四五期间将会修订完善，预计不再是上述月数了。
另外，养老保险个人账户每年都会领取记账利息，会越来越高的。记账利率相对非常高，2022年高达6.12%。也就是说如果现在有26.4万元的话，未来光利息就能高达1.5万元以上，更何况还要继续缴费。
第二，基础养老金。
基础养老金等于当地当年的养老金计发基数×（1＋本人的平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
每一个地方的养老金计发基数是不一样的。仅就2022年的养老金计发基数而言，计发基数最高的是上海市高达11396元，另外还有北京、深圳超过1万元。计发基数最低黑龙江省只有5865元。
本人的平均缴费指数，实际上是当年的缴费基数÷当年上年度的社平缴费基数，有关比值求出的平均值称之为平均缴费指数。
一般来说，基础养老金在计发基数越高的地区退休是越划算的。这实际上产生了一种相同缴费不同待遇的情况，尤其是针对个人账户余额、缴费基数相同的情况下。
举个例子，如果一个职工是按照2万元基数缴费，假设在A地是属于300%档次，平均缴费指数是3。假设在B地属于200%档次，平均缴费指数是2。这样AB两地的计算养老金社平工资应当分别是6667元和1万元。
养老保险缴费15年，平均缴费指数是3的情况下，可以领取30%社平工资的基础养老金，即基础养老金为2000元。如果是平均缴费指数是2的情况下，实际上是可以领取22.5%社平工资的基础养老金，但社平工资这时是1万元，那么基础养老金却是2250元。
所以，在社平工资越高的地区办退休越划算。
因此，知道个人账户余额，要想计算出养老金，还得需要缴费年限、平均缴费指数、当地的养老金计发基数等情况，非常复杂。
第三，过渡性养老金。
过渡性养老金本身是针对建立个人账户制度以前缺少个人账户养老金待遇的一种补偿。
其实，最初个人账户养老金并不是现在的这种模式。最初个人缴费只有3%~4%的比例，计入个人账户的比例却高达11%。退休时，养老金计发月数为120个月，不管男女老幼都一样。后来在2005年《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》计发办法才改成了现在的模式。
国家规定在2005年决定实施后，退休前缴费年限累计满15年的人员会额外发给过渡性养老金，这是过渡性养老金的由来。过渡性养老金，是由各省份自行制定报劳动部、财政部备案的。
说实话，个人账户有多少余额跟过渡性养老金几无关系。
综合来看，养老保险个人账户的余额有26.4万元，养老金最起码也能领取四五千元以上的。比如说河南郑州的这一五十岁女性退休养老金审批表，个人账户余额22万元，养老金待遇能领到4263元呢。在其他地方，一般不会比这一待遇低了。
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